Aktieoptioner, der tilbydes af nystartede virksomheder, især i teknologiverdenen, har berømt gjort nogle heldige medarbejdere meget rige.

hvordan man laver en kageudstikker

De i en vis alder vil selvfølgelig huske 1990'ernes dot-com-boom og alle de millionærer, der blev skabt takket være aktieoptioner. Blandt de mest bemærkelsesværdige nylige eksempler er Tesla, grundlagt af nu milliardær Elon Musk. Som så mange andre virksomheder inden for teknologiområdet tilbyder Tesla aktieoptioner som en del af kompensationspakker. Men i tilfældet med den dyre elbilproducent, tilbydes mulighederne alle medarbejdere, ikke kun ledere eller ledere. Og når Teslas lager prisen steg med mere end 200 procent i 2020 , pludselig var der en helt ny gruppe af 'Tesla-millionærer.'

Det må være rart, ikke? Virkeligheden er, at det ikke kun er nystartede virksomheder, der tilbyder aktieoptioner. Disse programmer udbydes på tværs af en række brancher, herunder fremstilling, finansiering og byggeri. Og når det forvaltes godt, kan medarbejderaktieoptioner (ESO) være en utrolig lukrativ form for kompensation.

På det mest grundlæggende niveau giver disse typer optioner medarbejderne mulighed for at købe virksomhedens aktier til en bestemt pris; i andre tilfælde tildeles lagrene til medarbejderne som en del af deres samlede aflønning. Derudover er medarbejderne generelt i stand til at sælge disse aktier under et købstilbud, når en virksomhed stadig er privat eller efter offentlighedens offentlighed - et skridt, der naturligvis kun har værdi, hvis markedsprisen på selskabets aktie er mere end prisen betalt for nævnte aktie.

Men hvad skal du vide om køb og salg af virksomhedsaktier (også kendt som at udnytte dine optioner) for sikkert og effektivt at få det meste ud af denne potentielt værdifulde form for medarbejderkompensation?

Idet vi på forhånd anerkender, at dette er et særligt komplekst emne, er her et par vigtige overvejelser fra grundlæggerne af Optas Capital, Meghan Railey og Fritz Glasser, som er specialiseret i at vejlede enkeltpersoner gennem effektiv styring af aktieoptioner.

Relaterede varer

Udvikl en investeringsstrategi for dine aktieoptioner

Måske er et af de vigtigste skridt at tage med hensyn til medarbejderaktieoptioner at udvikle en overordnet investeringsstrategi for dem i stedet for at vinge den. Især, når du går i gang med denne indsats, spørg dig selv: Hvor mange penge er du villig til at sætte på spil, når det kommer til at købe disse aktieoptioner?

'Antag, at du kommer til at miste alle pengene,' siger Glasser. 'Hvor meget kan du miste og ikke påvirke din livsstil eller påvirke dig selv psykologisk?'

Start med at beregne de samlede udnyttelsesomkostninger for dine optioner, og sammenlign dette med mængden af ​​kontanter, du har ved hånden og er villig til at tabe i et worst-case scenario, siger Glasser. Hvis du ikke har midlerne til rådighed, men stadig ønsker at udnytte dine muligheder, så tal med en finansiel rådgiver om nogle kreative løsninger, der kan være tilgængelige.

Forstå skattemæssige konsekvenser

Det er også vigtigt at være klar over de skatter, du kan være underlagt, når du udøver medarbejderaktieoptioner. For at få et fuldt overblik over dette problem skal du vide præcis, hvilken type lager du har.

Virksomheder tilbyder to slags aktieoptioner - ikke-kvalificerede aktieoptioner (NQSO'er), som er mere udbredte, og incitamentaktieoptioner (ISO'er), som har nogle skattemæssige fordele, men som også kommer med øget kompleksitet. Før du træffer nogen beslutninger eller foretager dig nogen handling med hensyn til medarbejderaktieoptioner, skal du finde ud af, præcis hvilken lejr du falder i.

hvordan man måler ringstørrelse uden sizer

For eksempel, som Forbes forklarer , ISO'er kvalificerer sig til særlig skattemæssig behandling fra IRS. Dette inkluderer ikke at være underlagt social sikring, Medicare eller kildeskat. Der er selvfølgelig nogle kriterier involveret i at kvalificere sig til denne særlige skattemæssige behandling, herunder at ISO kun gives til ansatte – ikke direktører, konsulenter eller entreprenører, blandt andet. For at en medarbejder skal bevare ISO's særlige skattefordele efter at have forladt en virksomhed, skal ISO desuden udnyttes eller sælges inden for tre måneder efter datoen for virksomhedens afgang. Men at træne ISO'er kan udløse det, der er kendt som den alternative minimumsskat (AMT), så sørg for at tale med en skatteprofessionel, hvis du har spørgsmål.

Når det kommer til at udøve NQSO'er, skal du på den anden side betale skat - og transaktionen rapporteres på din IRS Form W-2. Du betaler almindelig indkomstskat, når du udnytter optionerne og kursgevinsten, når du sælger aktierne, siger Investopedia . Den nøjagtige formel for at bestemme det beløb, du betaler skat af, er noget detaljeret, så du vil gerne engagere en professionel til at lede dig gennem de vigtigste punkter.

Det vigtigste her med hensyn til medarbejderaktieoptioner og skatter er dette: Forstå de skattemæssige konsekvenser af den type aktie, du har.

'Det er vigtigt at have en skattestrategi,' forklarer Railey. 'Den nemmeste tilgang er at planlægge tidligt, fordi der er så mange valgmuligheder, og folk er chokerede over de skattemæssige konsekvenser.'

Hvis du er usikker, skal du ikke gætte – søg indsigt hos en professionel

Når det kommer til investering og hvordan man håndterer aktieoptioner og deres kompleksitet, er det bedre at være sikker end undskyld. Hvis du har spørgsmål om et element i processen, er det bedst at finde en professionel, der kan hjælpe.

'Du er virkelig nødt til at interviewe og identificere en kompetent revisor,' foreslår Railey. 'Ofte kommer de bedste som regel fra en henvisning, måske fra en kollega eller leder, der har erfaring med at indgive denne form for selvangivelse.'

Medarbejderaktiekøbsplaner

Uden at være relateret til ISO'er og NQSO'er tilbyder nogle virksomheder en medarbejderaktiekøbsplan (ESPP). Disse programmer er langt mere ligetil og kan også vise sig at være værdifulde.

Som en del af et ESPP kan medarbejderne muligvis købe virksomhedsaktier til en nedsat pris; for at gøre det, trækkes der fra din lønseddel hver lønperiode (det beløb, der tages fra din løn for at bidrage til planen, bestemmes af dig, når du tilmelder dig ESPP).

Disse fradrag sættes til side og får lov til at akkumulere eller opbygge indtil en forudbestemt lagerkøbsdato. På købsdatoen bruges de akkumulerede penge til at købe virksomhedens aktier.

Skønheden ved denne type program er, at aktien stilles til rådighed for dig som virksomhedens medarbejder til nedsat pris. I nogle tilfælde kan rabatten være ganske betydelig - lige så meget som 15 procent under markedsværdi.

bedste måde at rengøre ovnglas på

'Vi opfordrer altid folk til at tilmelde sig denne type plan, hvis de har mulighed for det,' forklarer Railey. 'Forudsat at aktien har evnen til at værdsætte over tid , er rabatten i det væsentlige en ekstra kompensation fra virksomheden.'

IRS begrænser det samlede beløb i dollar for ESPP-køb til .000 pr. kalenderår, siger Investopedia.

historier, der får dig til at sove

Der skal ikke betales skat på denne særlige type aktie - indtil du sælger den. Når ESPP-aktier sælges, beskattes den rabat, du fik af din arbejdsgiver på den oprindelige aktiekurs, som almindelig indkomst, siger Investopedia. Derudover vil enhver gevinst ud over denne pris blive beskattet med den gældende kursgevinstsats.

På trods af de tilsyneladende fordele, undlader medarbejderne ofte at tilmelde sig ESPP-tilbud, fordi den slags programmer forsvinder i blandingen af ​​onboarding til et nyt job. Selvom tidevandet kan ændre sig på denne front. Fra 2021, ifølge Nationalt Center for Medarbejderejerskab , er der omkring 6.600 medarbejderaktieprogrammer, som dækker mere end 14 millioner deltagere. Siden starten af ​​det 21. århundrede har der været et fald i det samlede antal af disse typer af bestandsplaner, men en stigning i antallet af deltagere. Omkring 11 millioner af disse deltagere køber aktier i deres arbejdsgiver gennem medarbejderaktiekøbsplaner.

Hvis du har adgang til en ESPP, og du har gjort dig besværet med at tilmelde dig, foreslår Railey, at du læner dig ind i denne frynsegode og køber så meget nedsatte aktier, som det er tilladt – selvom Investopedia foreslår, at du sørger for, at din samlede portefølje af investeringer er afbalanceret, og at du gør det. ikke have mere end 10 til 15 procent i en virksomhed (for at beskytte dig selv mod en nedtur).

Glasser tilbyder en lignende advarsel, hvilket tyder på, at du overvejer en virksomheds udsigter, når du beslutter dig for, om du vil tilmelde dig et aktiekøbsprogram.

'Hvis du ikke tror, ​​at virksomheden kommer til at klare sig godt, kan du overveje at lade være med at deltage,' forklarer han. 'Men hvis du bliver tilbudt en ESPP, så tag en bekræftende beslutning om ikke at deltage eller at deltage. Man skal ikke bare lade være med at deltage, fordi man ikke ved, hvad man skal gøre.'